В 2024 году ожидается изменение размера страховых взносов для индивидуальных предпринимателей (ИП) в России. Узнайте, какие суммы должны готовиться бизнесы и как рассчитать страховые взносы к уплате. Льготные тарифы и предельная величина базы также будут рассмотрены.
Cодержание
- Размер фиксированного страхового взноса в 2024 году
- Единая предельная величина
- Страховые взносы для малого бизнеса
- Льготные тарифы для отдельных категорий страхователей
- Сколько будут платить ИП за себя
- Единая предельная величина базы
- Взносы по единому тарифу
- Льготные тарифы для отдельных категорий страхователей
- Сколько будут платить ИП за себя
В 2024 году ожидается изменение как фиксированного платежа по страховым взносам для индивидуальных предпринимателей (ИП), работающих на себя, так и единой предельной величины. В данной статье мы расскажем, к каким суммам должны готовиться бизнесы.
Размер фиксированного страхового взноса в 2024 году
Согласно части 124 статьи 2 закона № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года, установлен новый размер фиксированного страхового взноса для ИП за себя в 2024 году, и он составит 49 500 рублей.
Некоторые особые условия предусмотрены для предпринимателей, доход которых превышает 300 тысяч рублей. Как правильно рассчитать страховые взносы к уплате, было рассказано в предыдущей статье.
Единая предельная величина
В 2024 году единая предельная величина страховых взносов будет установлена в размере 2 225 000 рублей. Данное значение формируется согласно следующей формуле:
СЗ * 12 * 2,3
Более подробную информацию о единой предельной величине страховых взносов можно узнать из проекта постановления Правительства РФ.
Необходимо знать предельную величину, чтобы определить размер отчислений в Систему Фондов Российской Федерации (СФР). Стандартная ставка составляет 30%, но при отчислениях свыше предельной величины, ставка снижается до 15,1%.
Для своевременной подачи расчетов по страховым взносам как за себя, так и за сотрудников, поможет сервис сдачи электронной отчетности. С его помощью можно отправлять документы в ФНС, СФР и Росстат в режиме 24/7, даже в последние часы окончания срока. Для тех, кто откроет расчетный счет в Сбербанке, услуги сервиса предоставляются бесплатно.
См. также
Страховые взносы для малого бизнеса
Для малого бизнеса установлена льготная ставка по страховым взносам в размере 15% для платежей свыше МРОТ. В 2024 году ожидается увеличение МРОТ до 19 242 рублей (+18%). Единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов на 2024 год Правительство РФ утвердило постановлением от 10 ноября 2023 года № 1883.
Размер этой предельной величины составит 2 225 000 рублей (в 2023 году - 1 917 000 рублей).
Применение предельной базы по страховым взносам напрямую влияет на определение величины обязательного страхового тарифа. Страхователь начисляет страховые взносы в размере 30% от заработка, если сумма дохода не превышает установленную Правительством РФ величину базы. При превышении предельной базы тариф по страховым взносам снижается до 15,1% (см. Таблицу 1).
| Категория страхователей | Тариф |
|---|---|
| Обычные компании | 30% |
| Компании со ставками свыше предельной базы | 15,1% |
Льготные тарифы для отдельных категорий страхователей
Некоторым отдельным категориям страхователей предоставляется возможность платить страховые взносы по пониженным тарифам. В 2024 году они следующие:
| Категория страхователей | Тариф |
|---|---|
| Компании IT-сферы (при аккредитации) | 7,6% |
| Малые и средние предприятия (МСП) | 15% |
| Льготные территории | 0% |
Сколько будут платить ИП за себя
В 2024 году проиндексированы фиксированные размеры взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей.
Размер фиксированного взноса за расчетный период 2024 года составит 49 500 рублей (в 2023 году - 45 842 рублей). Максимальный размер взносов (свыше 300 тысяч рублей) установлен на уровне 277 571 рублей (в 2023 году - 257 061 рублей).
Не забудьте учесть эти изменения в своей работе. Все работодатели, включая нанятых физических лиц, являются страхователями и ежемесячно платят за них взносы. Для расчета этих сумм необходимо знать актуальные страховые тарифы и предельную величину базы. В данной статье мы собрали всю необходимую информацию на 2024 год в удобные таблицы.
См. также
Единая предельная величина базы
Начнем с лимита базы, так как от него зависят страховые тарифы. Лимит или предельная величина означает сумму выплат физическому лицу с начала года, свыше которой взносы начисляются по пониженной или нулевой ставке.
С 2023 года устанавливается единый лимит базы, поскольку взносы за работников больше не рассчитываются отдельно - они платятся по единому тарифу. Ранее предельное значение устанавливалось отдельно для пенсионных взносов (ОПС) и отчислений по временной нетрудоспособности/материнству (ВНиМ).
Лимит базы рассчитывается по формуле из пункта 5.1 статьи 421 Налогового кодекса РФ:
Средняя заработная плата по стране * 12 месяцев * Коэффициент 2,3
Прогнозное среднее значение зарплаты по стране определяет Минэкономразвития.
В 2024 году лимит базы по взносам составит 2 225 000 рублей. Данное значение установлено постановлением Правительства РФ от 10.11.2023 № 1883. В таблице ниже мы показали, как менялась предельная величина базы для расчета взносов за последние годы.
| Год | Предельная величина базы (в рублях) |
|---|---|
| 2020 | 1 280 000 |
| 2021 | 1 400 000 |
| 2022 | 1 700 000 |
| 2023 | 1 917 000 |
| 2024 | 2 225 000 |
Взносы по единому тарифу
Начиная с 2023 года, отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование по нетрудоспособности и материнству производятся на основе единого тарифа. Для компаний, которые не относятся к категории МСП и не имеют других преференций, установлены следующие ставки (пункт 3 статьи 425 НК РФ):
- Для обычных компаний: 30%
- Для компаний со ставками свыше предельной базы: 15,1%
В 2024 году размеры страховых взносов не изменятся. Для большинства компаний, которые не попадают под отраслевые льготы, будут актуальны ставки из Таблицы 2.
| Размер бизнеса | Тариф |
|---|---|
| Компании с числом работников до 50 человек | 30% |
| Компании с числом работников свыше 50 человек | 15,1% |
Льготные тарифы для отдельных категорий страхователей
Другим категориям страхователей предоставляются преференции по уплате страховых взносов в виде пониженных тарифов. Эти преференции зависят от вида деятельности или местности. С 2023 года система преференций была упрощена и теперь существуют всего 3 пониженных тарифа для страховых взносов: 15%, 7,6% и 0% (см. Таблицу 3).
| Категория страхователей | Тариф |
|---|---|
| Компании IT-сферы (при аккредитации) | 7,6% |
| Малые и средние предприятия (МСП) | 15% |
| Льготные территории | 0% |
См. также
Сколько будут платить ИП за себя
В 2024 году проиндексированы фиксированные размеры взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей.
Размер фиксированного взноса за расчетный период 2024 года составит 49 500 рублей (в 2023 году - 45 842 рубля). Максимальный размер взносов (свыше 300 тысяч рублей) установлен на уровне 277 571 рубля (в 2023 году - 257 061 рубля).
Не забудьте учесть эти изменения в своей работе. Все работодатели, включая нанятых физических лиц, являются страхователями и ежемесячно платят за них взносы. Для расчета этих сумм необходимо знать актуальные страховые тарифы и предельную величину базы. Мы собрали всю необходимую информацию на 2024 год в удобные таблицы.
